Внесення в ЄДР юридичних осіб та ФОП інформації щодо кінцевого бенефіціарного власника

Внесення в ЄДР юридичних осіб та ФОП інформації щодо кінцевого бенефіціарного власника

Законом України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення” (від 14 жовтня 2014 року № 1702-VII) вносяться зміни в деякі законодавчі акти України.

Зазначений Закон передбачає надання детальної інформації щодо кінцевого бенефіціарного власника (контролера), а також відкриття доступу до інформації, що міститься в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно. Задекларована мета впровадження зазначених змін – це боротьба з корупцією та створення нових механізмів, що зроблять структуру власності більш прозорою.

Цим Законом встановлюється обов’язок подати державному реєстратору інформацію про кінцевих вигодоодержувачів та засновників  юридичної особи до 25 травня 2015 року.

До Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (далі – ЄДР) вимагається вносити інформацію про:

-   кінцевого бенефіціарного власника (контролера)юридичної особи;

-   кінцевого бенефіціарного власника (контролера) її засновника, якщо засновник – юридична особа;

- структуру власності засновників – юридичних осіб, яка дає можливість встановити фізичних осіб – власників істотної участі цих юридичних осіб.

Кінцевий бенефіціарний власник (контролер) - фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість:

1) здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб, що здійснюється, зокрема, шляхом:

- реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою,

- реалізації права вирішального впливу на формування складу, результати голосування,

- вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов'язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління;

2) здійснювати вплив шляхом прямого або опосередкованого (через іншу фізичну чи юридичну особу) володіння однією особою самостійно або спільно з пов'язаними фізичними та/або юридичними особами часткою в юридичній особі у розмірі 25 чи більше % статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі.

При цьому кінцевим бенефіціарним власником (контролером) не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше % статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі, але є агентом, номінальним утримувачем (номінальним власником) або є тільки посередником щодо такого права.