Внесение в ЕГР юридических лиц и ФЛП информации относительно конечного бенефициарного владельца

Внесение в ЕГР юридических лиц и ФЛП информации относительно конечного бенефициарного владельца

Законом Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" (от 14 октября 2014 № 1702-VII) вносятся изменения в некоторые законодательные акты Украины.

Указанный Закон предусматривает предоставление детальной информации относительно конечного бенефициарного собственника (контроллера), а также открытие доступа к информации, содержащейся в Государственном реестре вещных прав на недвижимое имущество. Заявленная цель внедрения указанных изменений - это борьба с коррупцией и создание новых механизмов, которые сделают структуру собственности более прозрачной.

Этим Законом устанавливается обязанность подать государственному регистратору информацию о конечных бенефициарных собственниках и учредителей юридического лица до 25 мая 2015 года.

В Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц - предпринимателей (далее - ЕГР) требуется вносить информацию о:

- конечном бенефициарном собственнике (контроллере) юридического лица;

- конечном бенефициарном собственнике (контроллере) его учредителя, если учредитель - юридическое лицо;

- структуре собственности учредителей - юридических лиц, которая дает возможность установить физических лиц - владельцев существенного участия этих юридических лиц.

Конечный бенефициарный владелец (контроллер) - физическое лицо, независимо от формального владения имеет возможность:

1) осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица непосредственно или через других лиц, что осуществляется, в частности, путем:

- реализации права владения или пользования всеми активами или их значительной долей,

- реализации права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования,

- совершение сделок, которые предоставляют возможность определять условия хозяйственной деятельности, давать обязательные к исполнению указания или выполнять функции органа управления;

2) оказывать влияние путем прямого или опосредованного (через другое физическое или юридическое лицо) владение одним лицом самостоятельно или совместно со связанными физическими и / или юридическими лицами долей в юридическом лице в размере 25 или более % уставного капитала или прав голоса в юридическом лице.

При этом конечным бенефициарным владельцем (контроллером) не может быть лицо, имеющее формальное право на 25 или более % уставного капитала или прав голоса в юридическом лице, но является агентом, номинальным держателем (номинальным владельцем) или является только посредником относительно такого права.